Fitch Ratings : Les banques tunisiennes devraient absorber le provisionnement supplémentaire d’IFRS 9

L’agence de notation Fitch Ratings a indiqué que les banques tunisiennes devraient, selon la norme IFRS 9, absorber le provisionnement supplémentaire grâce, notamment, à leurs réserves de fonds propres raisonnables et à la décision d’une période de mise en œuvre progressive permettant aux banques de combler les déficits de réserve.

Fitch Ratings a, également, affirmé, dans son rapport, que les comptes, dont la mise en place est prévue pour le mois d’avril, mettraient en évidence les provisions pour pertes sur prêts et les insuffisances de couverture basées sur les prévisions de pertes.

Les banques tunisiennes doivent respecter un ratio réglementaire Tier 1 de 7% minimum et un ratio solvabilité de 10% minimum, qui sont moins stricts que sur de nombreux marchés africains.

La moyenne du ratio Tier 1 et de solvabilité pour le secteur était de 11,7 % et 14,6 %, respectivement, à la fin du premier semestre 2023, ce qui est élevé par rapport aux normes internationales.

Les risques pays élevés et les concentrations d’un seul débiteur doivent, en revanche, être pris en compte dans le calcul des ratios.

Selon Fitch Ratings, ces ratios seront réduits de 30 points de base à cause de l’insuffisance des fonds propres.

Dans son rapport, elle estime que la couverture des réserves du secteur, calculée à hauteur de 52% à fin du premier semestre de l’année 2023, est faible, prévoyant que la plupart des réserves supplémentaires requises seront destinées aux prêts classés au stade 2 selon IFRS 9, pour lesquels le risque de crédit a considérablement augmenté depuis la comptabilisation initiale.

La norme IFRS 9 exige la déduction des pertes de crédit attendues et subies des prêts détenus au coût amorti.